【企業及社會責任】2023年7大ESG趨勢

世界各地的公司都關心環境、社會及企業管治（ESG）議題，並視為企業發展的核心指標，要跟貼市場的變化，才能夠真正以ESG提升企業價值。最近投資決策支援工具提供商明晟公司（Morgan Stanley Capital International，簡稱MSCI）提出2023年7大ESG及氣候趨勢，讓人能夠對未來的情況有所預測。

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1/投資者可能受到市場考驗

MSCI指出，2023年將會關注投資者能否透過ESG計劃，在充滿挑戰的市場中獲益。

根據MSCI的研究，漸漸多了投資者對氣候策略提出反對票，票數從2021年的3.1%，上升至2022年的9.6%。

很多持反對意見的投資者，可能會反對他們認為不夠雄心壯志的氣候計劃，MSCI將會關注這個情況會否持續。

2/董事會會否幫助改善排放量

市面上越來越多投資者樂於就公司的氣候表現，向董事會提出意見，當中包括氣候風險管理或減排計劃。

MSCI表示，到2023年會觀察企業董事會是否能夠幫助公司過度審查。

董事精通氣候或者了解氣候排變化與否，會對公司回應投資者的意見造成很大的影響。

3/監管機構將目光轉向ESG基金

在以往，ESG的基金都是受有限監管指導下運作，但這種情況都快速改變。

在歐盟《可持續金融資訊披露條例》（簡稱SFDR）的帶領下，世界各地的監管機構嚴打「漂綠」（Greenwash）行為。

所謂的「漂綠」，屬於一種公關手段，目的是令一間公司或一項產品看起來比較環保，但實際上並沒有真的減少營運或生產上對環境造成的衝擊。

例如：在澳洲、新加坡及香港已有規範，要求企業披露投資選擇過程中的ESG因素。

MSCI談及到了2023年，機構會關注ESG基金和標牌的變化，因為披露的制度下，基金經理要承擔更重大的責任。

對投資者而言，可能會更能作出明智的決策。

4/銀行是否做好準備，做好氣候風險測試

全球越來越多監管機構要求銀行進行「氣候風險壓力測試」，到了2023年MSCI會找出哪些銀行能夠研發氣候風險模型，以滿足監管測試的需求及挑戰。

無論有否特定的目標，即將出台的法規都意味，銀行需要量化資產負債表對氣候風險的影響。

MSCI指今年銀行披露的數據及測試結果不足與否，會對其發展尤關重要。

5/減少森林砍伐

雖然2021年舉行的《第26屆聯合國氣候變化大會》（簡稱COP26）承諾停止砍伐森林，但直至2021年為止，全球樹林覆蓋面積已經減少2530萬公頃，超過英國總面積。

然而，在2022年夏天全球各地分別發生了火災，導致數以百萬計公頃的土地被燒毀。

MSCI表示，到了2023年會關注砍伐森林機會較高的公司，能否改善供應鏈監控計劃。

不過現實中，實現的公司並不多，只有12% 上市食品公司、18% 的食品零售商，汽車零部件企業披露森林砍伐相關政策。企業需要付出更多努力，以適當的速度解決問題。

6/研究舊電子產品提供新能源的可能

在過去四年間，中國及歐盟加強對材料及廢物循環處理的指導方針，包括電子垃圾（e-waste）。

MSCI指到2023年，會關注哪些公司加大力度從電子垃圾中開採再生金屬的。

從電子垃圾中提取金屬可以減少對採礦的依賴，除了金和銅等貴金屬外，電子垃圾還含有多種可充電電池中常見的關鍵金屬。

可行的再生金屬來源有助於滿足對清潔能源技術不斷增長的需求，包括電動汽車和儲能解決方案。

由於清潔能源金屬供應減少，同時監管收緊，可能是推動電子垃圾回收發展的催化劑。

7/區塊鏈可否幫助監控供應鏈

MSCI提及在2023年會關注使用區塊鏈實現供應鏈的透明度，及可追溯性的試點項目。

區塊鏈可以通過分散、不可變的所有供應商交易記錄，為這個棘手的問題提供潛在的工具。

例如：跨國零售供應企業沃爾瑪公司（Walmart Inc）與跨國科技公司及諮詢公司IBM合作，追蹤中國豬肉從農場到餐桌的運送過程。

現時試點項目相當小眾，若要解決更多的挑戰，需要更廣泛地使用這種技術。

企業實行ESG有甚麼好處？（點圖了解更多）

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