【MPF供款上調】有指擬鬆綁月薪上限至4萬元！員工都要額外再供款？

強積金供款入息上限被指有機會由「3萬」推高至「4萬」，若屬實，月薪逾3萬元的一族或要每月多「鎖」一筆錢入MPF，同時有打工仔卻可能由要供變成「完全唔使供」。在通脹未停、人工未必跟得上的年代，這場供款規則的大執位，究竟會令你實際到手收入「縮水」，還是反過來替你強迫儲蓄、加強退休本錢？不妨先算一算自己的數。

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MPF供款上調，表面是一條由「3萬」變成「4萬」的數字遊戲，背後卻牽動不同收入層打工仔的每月現金流與未來退休保障。制度如何定案，仍有待政府與立法會拍板，但可以肯定的是，懂得提早計數和規劃的人，在這場制度變動中會站得更穩，也更有能力將「供多咗的一筆」，轉化為自己日後的安全感與選擇權。

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MPF最新消息（文字版）

現行MPF供款規則：打工仔要認清基線

現時強積金制度下，僱主與僱員一般各自按有關入息的5%供款，合共10%。現行機制訂明，每月有關入息低於7,100元，僱員可獲豁免強制供款，但僱主仍須就實際薪金供5%。
而月薪介乎7,100元至30,000元，僱主與僱員須各就實際入息供5%；月薪高於30,000元，只按3萬元作5%計算，供款上限各為1,500元。換言之，再高薪也不會再就超出部分供強積金。

這套上下限框架，其實已「凍結」超過十年。積金局亦承認，最低及最高入息水平分別已有約12年及13年沒有調整。
在通脹持續、工資中位數上升的背景下，過去沒有定期檢討，變相削弱了MPF作為長遠退休保障工具的作用。

最新消息提案：上調下限至1.05萬元、上限至4萬元

根據最新報道，有消息指積金局在勞顧會提出新一輪調整方案，建議將強制供款最低入息水平，由現行每月7,100元，上調至10,500元；最高入息水平則由30,000元加至40,000元。
以強制供款為入息5%計算，若上限升至4萬元，即僱主及僱員的每月強制供款上限，將由現時各1,500元增至各2,000元，多出500元；總供款由每月最多3,000元，升至4,000元。

按政府近期公布的統計數字推算，本港約有11.1萬名僱員月薪介乎7,000元至少於10,000元，其中約7.8萬人月薪在8,000至9,999元之間。
如最低入息水平一口氣提升至10,500元，則月薪低於10,500元的僱員將毋須再作強制供款，至少約7.8萬人可省回MPF供款；另一方面，約120萬名月薪高於30,000元的僱員，一旦上限升至4萬元，他們與僱主每月的強制供款上限都會由1,500元加至2,000元。

對不同收入層打工仔：誰「免供」，誰「供多」？

這次建議最直接的影響，是把打工仔大致分成三類：完全免供、介乎兩個入息水平之間，以及被加碼的一族。

月薪低於新下限（擬10,500元）的一群
這類僱員將由「要供」變成「免供」。現時月薪介乎7,100元至不足10,500元的打工仔，要就薪金5%供款；若方案落實，他們未來可保留這5%，短期現金流立即改善。不過，長遠來說，少了強制退休儲蓄，未來累積的MPF結餘會減少，退休時可能要額外依賴其他儲蓄或政府保障。這對本身工資偏低的一群來說，既是「減壓」，亦是「風險」。

月薪介乎新下限與新上限（約10,500元至4萬元）
這一批打工仔，將繼續按實際入息5%供款，變化不大。只要薪金未達4萬元，強制供款仍與現時做法相近；只是日後如獲加薪突破4萬元，便會一併承受新的供款上限安排。

月薪高於4萬元的一族
目前月薪超過3萬元的僱員，實際只就3萬元供5%，每月上限為1,500元；如上限升至4萬元，他們每月的強制供款上限，將提高至2,000元，等同每月額外鎖定500元在MPF內。對高薪人士而言，短期「袋中現金」減少，但長遠能在免稅的MPF架構下累積更多退休資產，加上複利效應，有機會為日後退休提供更大緩衝。

僱主與資方的憂慮：營商成本與人手壓力

從僱主角度，MPF調整並非純粹「幫員工儲多啲錢」，而是實實在在的成本增加。僱主必須為所有合資格僱員供5%，當最高入息水平由3萬元推高至4萬元，即代表每名高薪員工的MPF成本每月增加500元。在同一公司內如有大批月薪逾3萬元員工，總體MPF支出會顯著上升，對中小企尤其敏感。早前有資方代表已經對較溫和的「加3,000元上限」方案表達憂慮，指經濟環境不穩、地緣政治風險推高油價及原材料成本，現時再增加MPF供款屬「百上加斤」。

營商成本上升，長遠可能透過以下方式「轉嫁」：

• 放慢加薪或削減花紅，以平衡人力成本增長；
• 更謹慎增聘人手，對前線及文職空缺採取「一走一補」甚至「一走半補」策略；
• 對新聘員工壓低起薪點，以控制總薪酬與MPF供款

面對可能上調的MPF入息上限，打工仔最關心的往往不是制度設計，而是「實際有幾多影響自己荷包」。以下幾個實務角度，可作參考：

計一計自己每月「到手」少幾多
若你月薪早已高於4萬元，目前只就3萬元供5%，每月由你供款1,500元、僱主供1,500元；一旦上限升至4萬元，你與僱主各供2,000元。對你而言，每月實際「袋少」500元，但這筆錢並非消失，而是轉入你的MPF戶口。

檢視自己的退休儲蓄比例
香港普遍依賴MPF作基本退休儲備。過往因上限多年未調整，高收入人士的實際強制供款比例遠低於5%，削弱制度「隨收入」儲蓄的設計。今次上調至4萬元，在某程度上只是追貼就業收入水平變化，拉近高薪打工仔實際供款比例與制度原意。

善用自願性供款與扣稅安排
若你本身已有理財規劃，亦可比較強制供款之外的可扣稅自願性供款（TVC）或其他自願性供款（VC）工具。一些理財平台已整理2026年最新TVC扣稅額上限及報稅流程，讓打工仔按自身風險承受能力，決定是否「供多啲」換取扣稅及退休保障。

低薪「免供」不等於可以不儲蓄
若你屬於因下限提升而「毋須供款」的一群，短期當然感覺鬆動，但長遠應審視自己是否需要透過其他方式（例如儲蓄保險、強積金自願供款、簡單定期儲蓄計劃）補回強制供款的缺口，避免退休時發現MPF結餘遠遠不足以應付生活。

制度仍有變數：作為打工仔可以如何準備？

需要強調的是，現階段所流出的「4萬元上限」方案，屬諮詢與內部討論範圍，積金局亦表明目前提出的並非最終建議，日後提交政府、再到立法會審議時仍存在變數，數字與時間表都有機會再調整。
早前曾有版本指只上調至33,000元及10,100元，勞方批評加幅「非常溫和」，並倡議把上限直接推至更高水平；而資方則反對任何上調，主張「凍結」，勞資角力勢必持續一段時間。

作為打工仔，與其被動等待方案定案，不如預先做好幾項「心理及錢包準備」：

• 預留流動資金空間：如你月薪已高於3萬元，可假設未來每月「到手」或少500元，先在預算中預留緩衝。
• 規劃中長線儲蓄：把MPF視為退休資產的一部分，而非唯一來源，及早分散風險與儲蓄渠道。
• 留意公司人力政策變化：觀察公司有否因成本上升而調整招聘、加薪或花紅政策，適時檢視自己在職場的談判力與發展方向。

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