【交稅方法2025/26】年薪50萬交幾多稅？教你點計交稅費用！

報稅2025/26：薪俸稅計算攻略｜獨資公司報稅｜無限公司報稅

交稅方法│稅務計算方法

薪俸稅是根據個人的收入和免稅項目來計算的，薪俸稅有兩種計算方法，分別是按累進稅率和標準稅率計算，最終會選擇較低的稅款額徵收。

延伸閱讀：【2025更新丨報稅攻略】收到稅單未？年薪幾多要交稅？9大報稅、交稅注意事項一覽！

2025/26累進稅率計算方法

累進稅率是根據應課稅入息實額來計算的，應課稅入息實額的計算公式為：入息總額-扣除總額-免稅額總額

年薪$500,000計算例子：

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延伸閱讀：【報稅交稅2025】自僱人士、Freelancer需要報稅、交稅嗎？一文看清要報薪俸稅vs利得稅

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交稅方法│報稅交稅時間表

交稅方法│不同薪金各要交幾多稅？

年薪20萬交稅金額

應課稅入息實額：200,000 - 18,000（強積金扣除）- 132,000（基本免稅額） = 50,000港元

稅款：50,000港元 × 2% = 1,000港元

年薪30萬交稅金額

應課稅入息實額：300,000 - 18,000 - 132,000 = 150,000港元

稅款：

首50,000港元：50,000 × 2% = 1,000港元

其後50,000港元：50,000 × 6% = 3,000港元

其後50,000港元：50,000 × 10% = 5,000港元

總稅款：1,000 + 3,000 + 5,000 = 9,000港元

年薪50萬交幾多稅

應課稅入息實額：500,000 - 18,000 - 132,000 = 350,000港元

稅款：

首50,000港元：50,000 × 2% = 1,000港元

其後50,000港元：50,000 × 6% = 3,000港元

其後50,000港元：50,000 × 10% = 5,000港元

其後50,000港元：50,000 × 14% = 7,000港元

餘額200,000港元：200,000 × 17% = 34,000港元

總稅款：1,000 + 3,000 + 5,000 + 7,000 + 34,000 = 50,000港元

年薪100萬交稅金額

應課稅入息實額：1,000,000 - 18,000 - 132,000 = 850,000港元

稅款：

首50,000港元：50,000 × 2% = 1,000港元

其後50,000港元：50,000 × 6% = 3,000港元

其後50,000港元：50,000 × 10% = 5,000港元

其後50,000港元：50,000 × 14% = 7,000港元

其後50,000港元：50,000 × 17% = 8,500港元

餘額650,000港元：650,000 × 17% = 110,500港元

總稅款：1,000 + 3,000 + 5,000 + 7,000 + 8,500 + 110,500 = 126,500港元

請注意，以上估算基於累進稅率，並假設只有基本免稅額和強積金扣除。實際稅款可能因其他扣除和免稅額而有所不同。

延伸閱讀：【報稅交稅攻略2025｜如何最慳稅？】8大免稅項目及免稅額 一文看清扣稅資格、抽查時所需文件

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交稅方法│香港交稅人口統計

根據稅務局2024年報附表的數字，2022至2023年的香港納稅人中，以年收入介乎HK$200,000 - HK$300,000的人數最多。具體各入息組別的人數和平均稅款如下：

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報稅常見問題

1. 收不到報稅表，應該怎樣做？

如長期需要報稅但未收到報稅表，應立即查詢。可致電稅務局熱線、親身前往啟德稅務中心索取，或登入「稅務易」帳戶查詢是否尚有未交表格。切勿忽視，以免延誤並導致罰款。

2. 遲交或未交報稅表會怎樣？

遲交報稅表會遭罰款，情況嚴重可被檢控。評稅主任在缺乏你資料的情況下，會作出估計評稅，不會給予免稅額或扣減，變相繳交更多稅款。務必要準時提交。

3. 逃稅會有甚麼後果？

根據稅務條例，蓄意逃稅可被判罰款$50,000，外加少繳稅款的3倍額外罰款，並可能被判監禁最長3年。這不但帶來財務壓力，還會留下刑事紀錄。

4. 可以申請延期交稅嗎？

如果收到稅單後暫時無力負擔，可以向稅務局申請分期或延期繳稅。稅務局會要求提交財務狀況資料，並根據情況批核。建議盡早提出，不要等逾期才申請。

5. 強積金供款是否可扣稅？

是的，強制性強積金供款全數可扣除。上限為每年$18,000。如果有自願性供款，則不屬於扣稅範圍。這是每位打工仔最常見的扣減。

6. 有哪些基本免稅額？

常見免稅額包括基本免稅額$132,000、已婚人士免稅額$264,000、子女免稅額$130,000、單親免稅額等。納稅人應確實申報，以減輕稅務負擔。

7. Freelancer／自僱人士要報薪俸稅嗎？

一般情況下，自僱人士需要繳交的是「利得稅」而非薪俸稅。但若同時有受僱工作，則需分開申報薪俸稅與利得稅，兩者可能同時適用。

8. 公司已經幫我報稅，為何還要填表？

公司只會向稅務局提交僱主報稅表（IR56B），載明僱員收入，但並不等於代替你報稅。個人仍然必須填寫和提交個人報稅表，否則會構成違規。

9. 收到補稅通知書是甚麼意思？

補稅通知書通常是在你已繳交部分稅款後，稅務局發現少計或多計項目，要求補付差額。納稅人應該按期繳清，以免衍生附加罰款或利息。

10. 如果失業了，還需要交稅嗎？

失業本身不代表免稅。如果在失業前有收入，該收入仍需納稅。但交稅通常是延後支付，若失業可向稅務局申請分期，並檢視是否申報可扣減項目。

（資料來源：税務局）

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