【交稅方法2025】年薪50萬交幾多稅？教你點計交稅費用！
CTgoodjobs' Editor
【交稅方法2025】報稅交稅一向都是打工仔的例行公事，報務局通常會在你提交報稅表後，向你發出交稅通知。但是如果想提早作出理財準備，也可以自己預先計算要交稅的費用，讓自己有個心理準備。本文會詳述薪俸稅（Salaries Tax）的計算方法、交稅日期、及不同年薪情況下要交的稅款是多少。
Table of Content
交稅方法│稅務計算方法
薪俸稅是根據個人的收入和免稅項目來計算的，薪俸稅有兩種計算方法，分別是按累進稅率和標準稅率計算，最終會選擇較低的稅款額徵收。
延伸閱讀：【2024更新丨報稅攻略】收到稅單未？年薪幾多要交稅？9大報稅、交稅注意事項一覽！
累進稅率計算方法
累進稅率是根據應課稅入息實額來計算的，應課稅入息實額的計算公式為：入息總額-扣除總額-免稅額總額
2024/25年度的累進稅率如下：
| 應課稅入息實額 (港元) | 稅率 | 稅額 (港元) |
| 首50,000 | 2% | 1,000 |
| 其後50,000 | 6% | 3,000 |
| 其後50,000 | 10% | 5,000 |
| 其後50,000 | 14% | 7,000 |
| 餘額 | 17% | ／ |
標準稅率計算方法
標準稅率是根據入息淨額（未有扣除免稅額）來計算的，入息淨額的計算公式為：入息總額-扣除總額
以往2019/20至2023/24年度的標準稅率為15%，2024/25年度改為兩級標準稅率：
- 首500萬港元的入息淨額：15%
- 餘額：16%
稅務計算例子
假設陳先生年薪50萬港元，無其他額外收入，並只得基本免稅額$132,000：
累進稅率計算：
入息總額：500,000港元
扣除強積金供款：18,000港元（每月1,500港元）
應課稅入息實額：500,000 - 18,000 - 132,000 = 350,000港元
累進稅率計算：
首50,000港元：2% × 50,000 = 1,000港元
其後50,000港元：6% × 50,000 = 3,000港元
其後50,000港元：10% × 50,000 = 5,000港元
其後50,000港元：14% × 50,000 = 7,000港元
餘額200,000港元：17% × 200,000 = 34,000港元
累進稅率總稅額：1,000 + 3,000 + 5,000 + 7,000 + 34,000 = 50,000港元
標準稅率計算：
入息淨額：500,000 - 18,000 = 482,000港元
標準稅率總稅額：15% × 482,000 = 72,300港元
因此，陳先生的應繳稅款為較低的稅款額，即50,000港元。
延伸閱讀：【報稅交稅2025】自僱人士、Freelancer需要報稅、交稅嗎？一文看清要報薪俸稅vs利得稅
交稅方法│報稅交稅時間表
通常打工仔會於5月至6月，收到由稅務局發出的「綠色炸彈」（即稅單），打工仔須在收到稅單的一個月內填妥並提交予稅務局。稅務局在計算稅務後，會於10月發出交稅通知，並要求打工仔分別於翌年1月及4月繳稅。
| 月份 | 項目 |
| 5至6月 | 收到報稅表 |
| 6至7月 | 向稅局提交報稅表 |
| 10月 | 收到交稅通知 |
| 翌年1月 | 交第一期稅款 |
| 翌年4月 | 交第二期稅款 |
交稅方法│不同薪金各要交幾多稅？
年薪20萬交稅金額
應課稅入息實額：200,000 - 18,000（強積金扣除）- 132,000（基本免稅額） = 50,000港元
稅款：50,000港元 × 2% = 1,000港元
年薪30萬交稅金額
應課稅入息實額：300,000 - 18,000 - 132,000 = 150,000港元
稅款：
首50,000港元：50,000 × 2% = 1,000港元
其後50,000港元：50,000 × 6% = 3,000港元
其後50,000港元：50,000 × 10% = 5,000港元
總稅款：1,000 + 3,000 + 5,000 = 9,000港元
年薪50萬交幾多稅
應課稅入息實額：500,000 - 18,000 - 132,000 = 350,000港元
稅款：
首50,000港元：50,000 × 2% = 1,000港元
其後50,000港元：50,000 × 6% = 3,000港元
其後50,000港元：50,000 × 10% = 5,000港元
其後50,000港元：50,000 × 14% = 7,000港元
餘額200,000港元：200,000 × 17% = 34,000港元
總稅款：1,000 + 3,000 + 5,000 + 7,000 + 34,000 = 50,000港元
年薪100萬交稅金額
應課稅入息實額：1,000,000 - 18,000 - 132,000 = 850,000港元
稅款：
首50,000港元：50,000 × 2% = 1,000港元
其後50,000港元：50,000 × 6% = 3,000港元
其後50,000港元：50,000 × 10% = 5,000港元
其後50,000港元：50,000 × 14% = 7,000港元
其後50,000港元：50,000 × 17% = 8,500港元
餘額650,000港元：650,000 × 17% = 110,500港元
總稅款：1,000 + 3,000 + 5,000 + 7,000 + 8,500 + 110,500 = 126,500港元
請注意，以上估算基於累進稅率，並假設只有基本免稅額和強積金扣除。實際稅款可能因其他扣除和免稅額而有所不同。
延伸閱讀：【報稅交稅攻略2025｜如何最慳稅？】8大免稅項目及免稅額 一文看清扣稅資格、抽查時所需文件
交稅方法│香港交稅人口統計
香港人想做「打工皇帝」？其實並非無可能！因為根據稅務局2024年報顯示，在2022至23年度，全港183萬名納稅人中，有至少22萬人年賺過百萬，當中年薪超過1,000萬的納稅人有3,143名，每名納稅人的平均稅款為超過346萬元。
至於香港普遍納稅人中，約有38萬人年薪介乎20至30萬，即是月薪約$17,000至$25,000，為整體年入息中比例 (20.8%)最多的一群。
根據年報的資料顯示，年入息介乎20至30萬元的納稅人，每人平均只需繳付$549的稅款；年入息介乎30萬元至50萬元的，每人平均則需繳付超過$4,000的稅額；至於年入息超過40萬元的人，每人平均的稅額至少超過1萬元。
2022/23課稅年度交稅人口統計表
| 每年入息 | 納稅人數目 | 每名納稅人平均稅款($) |
| 132,001 - 200,000 | 143,276 | 0 |
| 200,001 - 300,000 | 382,200 | 549 |
| 300,001 - 400,000 | 336,865 | 4,564 |
| 400,001 - 500,000 | 237,587 | 11,216 |
| 500,001 - 600,000 | 173,187 | 20,088 |
| 600,001 - 700,000 | 116,468 | 30,271 |
| 700,001 - 800,000 | 98,385 | 42,403 |
| 800,001 - 900,000 | 64,401 | 56,052 |
| 900,001 - 1,000,000 | 56,585 | 70,755 |
| 1,000,001 - 1,500,000 | 118,548 | 113,638 |
| 1,500,001 - 2,000,000 | 45,891 | 198,321 |
| 2,000,001 - 3,000,000 | 33,218 | 312,793 |
| 3,000,001 - 5,000,000 | 16,907 | 532,389 |
| 5,000,001 - 7,500,000 | 5,277 | 880,877 |
| 7,500,001 - 10,000,000 | 1,889 | 1,261,305 |
| 10,000,001及以上 | 3,143 | 3,462,138 |
報稅Q&A
收不到報稅表，應該怎樣做？
A：如你在過去每年均須報税，但遲遲未收到最新的報税表，可以透過向稅務局查詢，方法包括：
- 致電 187 8022，向稅務局查詢是否已向你發出這年度的報税表；
- 在辦公時間，前往香港九龍啟德協調道5號税務中心地下，稅務局索取報税表複本；
- 「税務易」帳戶持有人可在「税務易」帳戶內的「税務狀況」部份，全日24小時查詢你是否尚有未提交的報税表。
遲交或未填交報税表會有甚麼後果？
A：遲交報税表會被罰款，或被檢控。未填交報税表人士或需多繳税款，因為評税主任發出的估計評税，將不會給予該納税人可申報扣減的免税額、扣稅額。
根據《稅務條例》第80（2）條，如納稅人填報不正確的報稅表、未有把應課稅事項通知稅務局、未有按時提交報稅，當局可提出檢控，可被判處罰款10,000元，並可被加徵相等於少徵稅款3倍的罰款。
逃税會有甚麼後果？
A：根據《稅務條例》第82（1）條，如納稅人蓄意或意圖逃稅、協助他人逃稅，可被判處罰款50,000元，並可被加徵相等於少徵稅款3倍的罰款，以及監禁3年。
（資料來源：税務局）
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