公積金與強積金：有何異同？

供款安排和投資組合
職業退休計劃俗稱「公積金」（ORSO）是僱主自願設立，為僱員提供退休保障的計劃。供款安排由僱主決定，可由僱主單方面供款，或勞資雙方共同供款。公積金的供款細則如供款額由僱主決定，所以不同公司會釐訂不同的供款安排。強積金的供款安排則由法例訂明，規定僱主及僱員必須以僱員有關入息的5%作強制性供款，供款額亦設有上下限。

但由於公積金計劃的投資組合一般取決於僱主，僱員無權更改投資組合，打工仔若想「自己話事」，就未必會考慮公積金計劃。

「歸屬比例」及提取安排
其次，在提取安排方面，如僱員選擇參加公積金計劃，通常在該公司工作滿若干年後，於離職時便會按服務年期，計算可取得的僱主供款。公積金計劃大都設有「歸屬比例」條款，比例由僱主訂定，如工作少於3年就得不到任何僱主部分的供款；一般滿3年可得到30%，滿4年可獲40%，如此類推。如果年資不長，離職時或只能取回部分累算權益。

大家還要留意，按照「歸屬比例」計算所得利益後，公積金計劃的受託人會把利益總額中的「最低強積金利益」，轉移至僱員指定的強積金帳戶，剩餘的部分才可提取。由於強積金是退休儲蓄的一部分，因此，保存在強積金帳戶的「最低強積金利益」，須待65歲或在法例訂明的情況下，才可提取。

另外，立法會去年通過《2019年職業退休計劃（修訂）條例草案》（《條例草案》）。條例草案加強積金局權力規管公積金，同時將獲豁免計劃的申請門檻提高，並規定現有職業退休計劃的僱主須向積金局提交周年聲明，以確保該等計劃是以真正僱傭關係為基礎。

由此看來，公積金與強積金比較，可說是「有辣有唔辣」。希望本文能幫助大家對公積金與強積金的異同有多一點了解，並且按自己實際需要，選擇適合的計劃。

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